קרן פנסיה לעצמאים

חיסכון פנסיוני לעצמאים – מה יוצא לי מזה?

1. חיסכון למטרת קצבה בגיל פרישה ורכיבי ביטוח
ההפקדות השוטפות ישמשו לצורך קבלת קצבה חודשית לכל החיים החל מהגעה לגיל הפרישה. בנוסף, אפשר לשלב בחיסכון הפנסיוני גם רכיבי ביטוח חיים למקרי נכות (אובדן כושר עבודה) ופטירה.

2. אפשרות לקבל הטבות מס בגין ההפקדה
מי שמוגדרים כעצמאים ללא הכנסה כשכירים – יכולים להפקיד מדי שנה עד 16.5% מהכנסתם ולהיות זכאים בגין ההפקדה להטבות המס הבאות:

• הטבת ניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת בתשלום מס הכנסה).
• הטבת זיכוי (הקטנת המס לתשלום).

ההטבות ניתנות עבור ההפקדות שבוצעו באותה שנת מס.
גובה הטבת המס עשוי להשתנות בהתאם לנתונים האישיים.

 לסימולטור הכולל נתונים והסברים עדכניים על ההטבות

כיצד מממשים את הטבות המיסוי?

את ההטבות ניתן לקבל רק לאחר ששנת המס מסתיימת: לשם כך יש צורך להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה שבו מציינים את הסכומים שהופרשו לביטוח הפנסיוני, בתוספת הדו"ח השנתי של המוצר שאליו הכספים הופקדו.

כדי למצות את ההטבות שאולי מגיעות לך, כדאי להתייעץ עם רו"ח או עם יועץ פנסיוני. אפשר גם להיעזר בלשכות ההדרכה של רשות המיסים המסייעות במילוי הדו"ח השנתי למס הכנסה.

3. סיוע במצבי אבטלה/סגירת עסק

עצמאים שהפקידו כספים לביטוח פנסיוני כחוק והפכו למובטלים – יכולים בתנאים מסוימים למשוך שליש מהסכומים שהפקידו בסיטואציות הבאות:

• הפסקת העיסוק במשלח היד.
• סגירת העסק.
• הגעה לגיל הפרישה ללא הכנסה כלשהי מעסק או ממשלח יד.
   

הסכומים שניתן למשוך נגזרים מאופי ההפקדות הפנסיוניות של העצמאים, לרבות ההפקדות לאחר שנת 2017 שבה הוטלה החובה על הפקדת הפנסיה לעצמאים.

4. הטבה במדרגות המס של ביטוח לאומי

דמי הביטוח הלאומי לעצמאים הופחתו בצורה פרוגרסיבית, כך שכל עצמאי שהכנסתו החודשית נמוכה מכ-21,000 ₪ ייהנה מהמודל הבא:

שיעורי דמי הביטוח הלאומי על חלק השכר שאינו עולה על 60% מהשכר הממוצע במשק יופחתו מ-6.72% ל- 2.87%. שיעורי דמי הביטוח הלאומי על חלק השכר שעולה על 60% מהשכר הממוצע במשק יועלו מ-11.23% ל-12.83%.

המידע האמור הינו תמצית בלבד של עיקרי הוראות החוק להתייעלות כלכלית התשע"ז 2016 (תיקוני חקיקה להשגת יעדי תקציב לשנת התקציב 2017 ו-2018), ("החוק" או חוק ההסדרים"), ומטרתו מתן מידע כללי בלבד.