רובנו חולמים על הרגע שבו נפרוש לגימלאות, נוכל להוריד את הרגל מהגז ולחיות את החיים הטובים. אך מה יסייע לנו להתקיים ולשמור ככל האפשר על אותה רמת החיים אליה התרגלנו בתקופות עבודתנו? אם צמד המילים "קצבת פנסיה" עובר לכם בראש, זה כנראה לא במקרה. לאורך השנים הזכאות לקצבה ואופן חישובה עברו שינויים, אך משנת 2008 ואילך, החיסכון הפנסיוני הפך לחלק בלתי נפרד מהמציאות שלנו, לאור צו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק (הידוע בציבור הרחב בכינויו "חוק פנסיה חובה"). בעקבות הצו, הוסדרו קריטריונים המתייחסים להפרשת כספי פנסיה לעובדים בישראל – את עיקריהם נסקור בתמצית במאמר זה. לדוגמא: מאיזה גיל אנחנו זכאים להפרשות עבור חיסכון פנסיוני? מהו שיעור ההפרשות החודשי? ומה לגבי עצמאים?
מי זכאי לחיסכון פנסיוני?
עפ"י צו ההרחבה, כל עובדת מגיל 20 וכל עובד מגיל 21 זכאים לחיסכון פנסיוני. באפשרות העובד לבחור באיזה מוצר לחסוך לקצבה: במסגרת של קופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים .
לעניין ביטוח מנהלים, חשוב לדעת שהחל מספטמבר 2023, עובדים יכולים לפתוח חיסכון חדש בביטוח מנהלים רק במידה שמתקיימים 2 התנאים הבאים יחד:
1. השכר החודשי עולה על פעמיים השכר הממוצע במשק, כלומר 25,072 ₪ (נכון ל-2024).
2. הסכום המצטבר שהופקד בידי העובד ומעסיקו באותו חודש לקרן פנסיה הוא לפחות 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק, כלומר 5,139.76 ₪ (נכון ל-2024).
באפשרות החוסך לבחור את הגוף המסוים שינהל את הכספים המופרשים עבור החיסכון הפנסיוני שלו.
התחלתם מקום עבודה חדש? במידה שהיה לכם חיסכון פנסיוני פעיל, על המעסיק החדש לבצע הפרשות לחיסכון פנסיוני מהיום הראשון שלכם לעבודה (בפועל המעסיק רשאי לבצע את ההפרשות רטרואקטיבית, לאחר השלמת שלושה חודשי עבודה (הכספים ישויכו לפנסיה שלכם רטרואקטיבית מהיום הראשון לעבודה) או בתום שנת המס, המוקדם מביניהם תשויכנה). במידה ולא היה לכם חיסכון פנסיוני פעיל, תהיו זכאים לתחילת הפקדות ע"י המעסיק החדש לאחר השלמת 6 חודשי עבודה אצלו.
מימוש הזכות לחיסכון פנסיוני: איך זה עובד?
לצורך ביצוע הפרשות לחיסכון הפנסיוני, המעסיק מבצע את הפעולות הבאות:
- ביצוע בדיקה ראשונית – כדי להבין האם יש ברשותכם חיסכון פנסיוני פעיל או לא, באחריות המעסיק לבדוק את הנתונים המתקבלים מהמסלקה הפנסיונית, ובהתאם לכך ליידע את העובד בנוגע לזכאותו ולבצע את ההפרשות לחיסכון הפנסיוני בהתאם ללוחות הזמנים המתוארים מעלה – תוך 90 יום לכל היותר או עם תום חצי שנה.
- התאמת החיסכון הפנסיוני – לכל אדם קיימת הזכות להתייעץ עם בעל רישיון פנסיוני באשר להתאמת החיסכון הפנסיוני על פי צרכיו האישיים.
- באחריות המעסיק לבצע הפרשות לחיסכון הפנסיוני עבור העובד באחת מקרנות הפנסיה הנבחרות שהוגדרו ע"י משרד האוצר, או בקרן פנסיה שנבחרה ע"י המעסיק או ארגון העובדים במכרז או למוצר הפנסיוני שבחר העובד.
מהו גובה ההפרשות לחיסכון הפנסיוני?
ההפרשות לביטוח פנסיוני מחושבות כשיעור משכרם של העובדים, הנעשות בחלקן על ידי המעסיק ובחלקן על ידי העובדים (באמצעות ניכוי חלקם משכרם).החל מינואר 2017 ונכון לשנת 2024, השיעור הכולל של ההפרשות הוא 12.5%, או 18.5% במקרה של הפרשה גם לרכיב פיצויי פיטורים. בהתאם לחלוקה הבאה:
| רכיב | אחוז הפקדה |
| העובד – רכיב תגמולים |
6% או 7% עובדים רשאים להגדיל את חלקם בהפרשות המנוכות משכרם לביטוח הפנסיוני עד לשיעור של 7% מהשכר |
| מעסיק – רכיב תגמולים |
6.5% בהתאם להוראות ולתנאים ניתן להפריש עד 7.5% ולכל הפחות 5% |
| מעסיק – רכיב פיצויים |
6% או 8.33 ההפרשה המרבית לרכיב פיצויי פיטורים הינו בשיעור של 8.33% מהשכר. |
השכר הקובע בגינו חלה חובה להפריש לביטוח הפנסיוני הינו שכר העובד, כפי שהוסכם בין המעסיק לעובד, הכולל את הרכיבים החייבים לפי חוק פיצויי פיטורים (לרבות תוספת וותק, תוספת מקצועית, תוספת יוקר מחיה ועוד). בכל מקרה, השכר הקובע לא יהיה נמוך יותר מהשכר הממוצע במשק (אשר נכון לשנת 2024 עומד על 12,536 ש"ח).
הכספים המופקדים בחיסכון הפנסיוני נחסכים במגוון מסלולי השקעה לבחירה.
למידע נוסף על בחירת מסלולי השקעה >>
ומה בנוגע לעצמאים?
רבים לא מודעים לכך, אך באופן עקרוני החל משנת 2017 כמעט כל מי שמוגדר כעצמאי בישראל חייב אף הוא להפקיד כספים לחיסכון הפנסיוני וזאת בהתאם להוראות חוק פנסיה חובה לעצמאים. את ההפקדות במסגרת פנסיה לעצמאים ניתן לבצע מדי חודש בהוראת קבע או בהעברות בנקאיות עד סוף שנת המס שבגינה מופקדים התשלומים. החוק מגדיר, ביו היתר, את סכום ההפקדה המינימאלי שעל העצמאי להפקיד לחיסכון הפנסיוני אך חשוב לציין כי ניתן להפקיד סכומים נוספים לצורך הגדלת החיסכון , מיצוי הטבות המס , ומיצוי של הרכיבים הביטוחיים
שאלות נפוצות
מהם דמי הניהול המרביים במסגרת מוצרי הקצבה?
ניהול החיסכון הפנסיוני בגופים השונים כרוך בשני סוגי דמי ניהול: דמי ניהול מההפקדות החודשיות ודמי ניהול מהצבירה (הסכום הכולל שצבור בחיסכון). החוק מגדיר את דמי הניהול המרביים לחוסכים בכל אחד ממוצרי החיסכון הפנסיוני:
- קרן פנסיה חדשה מקיפה: עד 6% מההפקדות החודשיות ועד 0.5% מהצבירה.
- קרן פנסיה חדשה כללית: עד 4% מההפקדות החודשיות ועד 0.6% מהצבירה.
- ביטוח מנהלים וקופת גמל לתגמולים: עד 4% מההפקדות החודשיות ועד 1.05% מהצבירה.
מה המשמעות של משיכה מוקדמת של כספי הפנסיה?
ההפקדות לפנסיה נועדו להגדיל את הצבירה שלנו לקראת תקופת הפרישה, ולסייע לנו לחיות בכבוד במהלכה . יחד עם זאת, ישנם מקרים שבהם ניתן למשוך חלק מהכספים גם לפני מועד הפרישה:
- משיכת כספי תגמולים – מתאפשרת רק לאחר גיל 60 בהתאם להוראות סעיף 87 לפקודת מס הכנסה, משיכה כלא כדין של כספים אלו תהיה כרוכה בתשלום שיעור המס השולי או מס בגובה 35% – הגבוה מביניהם. יחד עם זאת, החוק מגדיר מקרים מיוחדים שבהם ניתן למשוך את כספי התגמולים לפני גיל 60 ובלי לשלם מס – כדוגמת מקרים של נכות, הוצאות רפואיות או הכנסות נמוכות.
- משיכת כספי הפיצויים – את כספים אלו ניתן למשוך רק לאחר סיום ההעסקה ובכפוף להצגת טופס 161 (סיום יחסי עובד-מעביד) או אישור פקיד שומה. מכיוון שרכיב הפיצויים הוא חלק משמעותי מהחיסכון הפנסיוני, חשוב לדעת שמשיכת כספים אלו עלולה להקטין בלפחות שליש את קצבת הפנסיה שנקבל לאחר הפרישה.
חוק פנסיה חובה נועד לסייע לנו החוסכים לחסוך לפרישה – כדי שנוכל להתקיים בכבוד גם אחריה. ככל שהחיסכון הפנסיוני יתאים לצרכים והמאפיינים שלנו – מגובה ההפרשה החודשי ועד לבחירת מסלולי ההשקעה, כך נוכל לדאוג לעתיד הפיננסי שלנו בצורה טובה יותר
החברה עוסקת, בין היתר, בשיווק פנסיוני (ולא בייעוץ פנסיוני), ולה זיקה למוצרים הפנסיוניים המנוהלים על ידה. האמור אינו מהווה ייעוץ ו/או המלצה ו/או חוות דעת לרכישת מוצר פנסיוני ואין בו כדי להוות תחליף לייעוץ/שיווק כאמור בידי בעל רישיון עפ"י דין, המתחשב בצרכים ובמאפיינים הייחודיים לכל אדם. האמור כפוף להוראות התקנונים הרלוונטיים ולהוראות ההסדר התחיקתי. היבטי מס כפופים להוראות המס הקבועות בדין ו/או בהוראות רשויות מס.האמור הנו בגדר סקירה אינפורמטיבית בלבד אין באמור משום מצג או התחייבות כלשהי לתשואה ו/או השאת תשואה בעתיד.
