הטבות מס לעצמאיים
עצמאי, נצל את הטבות המס המגיעות לך לשנת 2025!
- ההפקדה לקופת גמל במעמד עצמאי מבוצעת אך ורק על ידי העמית ללא תשלום מקביל של המעסיק.
- העמית זוכה לניכוי מההכנסה ולזיכוי מס בהתאם לתקרות שנקבעו.
עצמאי יכול להפריש לקופת גמל עד לשיעור הפקדות מירבי של 16.5% מהכנסתו המזכה (תקרת ההכנסה המזכה החודשית היא 19,400 ₪ כך שהתקרה השנתית הינה 232,800 ₪).
לנוחיותך סיכום הטבות המס להן הינך זכאי בעת הפקדה לקופת גמל במעמד עצמאי.
| סוג ההטבה | הגדרה | שיעור הטבה | שווי הטבה |
| זיכוי סעיף 45א לפקודת מס הכנסה |
קטנת סכום המס אותו ישלם החוסך למס הכנסה | לכל היותר 5.5% מתקרת ההכנסה המזכה (₪232,800): ₪12,804 |
החזר מס של 35% מהסכום שהופקד לקופה בכפוף לתקרה |
| ניכוי סעיף 47ב לפקודת מס הכנסה |
הקטנת ההכנסה החייבת במס הכנסה וביטוח לאומי | לכל היותר 11% מתקרת ההכנסה המזכה (₪232,800): ₪25,608 |
שווי ההטבה תלוי במדרגות המס בה נמצא החוסך |
תקרת ההפקדה לעצמאי עבור ניצול מרבי של הטבות המס במסגרת קופות הגמל: ₪38,412
הטבות מס לשכירים
מדינת ישראל מעניקה הטבות מס בהפקדה לחיסכון פנסיוני גם לאוכלוסיית השכירים בישראל.
חלקן באות לידי ביטוי בתלוש השכר החודשי וחלקן ניתנות במטרה לעודד את הציבור לדאוג להפקדות מקסימליות לקרן לפנסיה או קופת גמל. או שילוב בין שתיהן.
הטבות מס בהפקדה לקופת גמל מטופלות בפקודת מס הכנסה כאשר הסעיפים הרלוונטיים הם סעיף 45א לפקודת מס הכנסה וסעיף 47 לפקודת מס הכנסה ובמסגרתן ייתכן שהשכיר זכאי להטבת זיכוי ממס ו/או ניכוי ממס, וזאת בזכות הפרשה מיוזמת השכיר לטובת קופת גמל שכירה ו/או במסגרת קופת גמל עצמאית על שמו.
תקרות הפקדה והטבות מס לעמית במעמד שכיר תלויות בלא מעט פרמטרים אישיים (כדוגמת גובה המשכורת המבוטחת, רכיבי השכר הנוספים, והגדרות של עמית מוטב) והכל עד תקרות וסכומים שנקבעים מדי שנה. אי לכך הנושא דורש התייחסות פרטנית - לכן יובהר כי לשכירים מומלץ להיוועץ עם בעל מקצוע מוסמך.