מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לקרן השתלמות?

בשנים האחרונות מתחדדת חשיבותו של החיסכון, שיכול לסייע לנו לייצר כרית ביטחון גם במצבים של חוסר וודאות כלכלית. לרשותנו עומדים מגוון מכשירי השקעה, שניים מהפופולריים שבהם הם קופת גמל להשקעה וקרן השתלמות. אילו יתרונות יש לכל אחד מהם, במה הם נבדלים זה מזה ואיך אפשר למקסם את החיסכון באמצעות כל אחד מהם?

קרן השתלמות

מכשיר חיסכון המאפשר לשכירים ולעצמאים לחסוך לכל מטרה, ולמשוך את הכסף כסכום חד פעמי לאחר 6 שנים. את הכספים אפשר להשקיע במגוון מסלולי השקעה מנוהלים. במרוצת השנים הפך השם "קרן השתלמות" לשם נרדף להטבות משמעותיות, אותן נציג בהרחבה בשורות הבאות. אחת מהן היא היכולת לקבל פטור ממס רווחי הון בגובה 25% בגין הרווחים הריאליים שנצברו – כבר לאחר 6 שנות חיסכון. (כל עוד לא הופקדו כספים מעל התקרה) זאת לעומת מכשירי חיסכון אחרים שחלקם מעניקים פטור ממס רווחי הון על הרווחים, אך רק לאחר היציאה לפרישה או ההגעה לגיל 60.

יתרונות ומאפיינים בולטים

• חיסכון לטווח הבינוני – לצד היכולת להשאיר את הכספים בחיסכון וליהנות מאפקט התשואה המצטברת לאורך זמן, אפשר למשוך את הכספים לאחר 6 שנים. בחלק מהמקרים ניתן למשוך את הכספים לאחר 3 שנים, בעת הגעה לגיל פרישה או למטרת מימון לימודים המוכרים בהתאם להוראות הדין ותקנון הקרן.
• הטבות לשכירים – שכירים שחוסכים בקרן השתלמות נהנים משתי הטבות משמעותיות. ההטבה הראשונה היא השתתפות המעסיק בחיסכון. למעשה, על כל שקל שאתם מפקידים לקרן השתלמות, המעסיק יכול להפקיד עד פי 3. בתרחיש שבו אתם למשל מפקידים 300 ₪ לחודש, המעסיק יכול להפקיד עבורכם 900 ₪ נוספים, שהם 10,800 ₪ בשנה. נכון לשנת 2024 תקרת ההפקדה לקרן השתלמות עומדת על 1,571 ₪ לחודש, בשיעור כולל של עד 10% מהמשכורת הקובעת של העובד, לפי החלוקה הבאה: הפקדה בשיעור של עד 2.5% ע"י העובד ועד 7.5% ע"י המעסיק. הפקדות החורגות מכך יהיו חייבות בתשלום מס הכנסה ומס רווחי הון.
  ההטבה השנייה ממנה נהנים שכירים החוסכים בקרן השתלמות היא הטבת מס – פטור מתשלום מס רווחי הון בגובה 25% עבור הרווחים הריאליים, עד לתקרה העומדת על משכורת בסך 15,712 ₪ נכון לשנת 2024.
  
  
• הטבות לעצמאים – שנהנים גם הם משתי הטבות משמעותיות. ההטבה הראשונה היא פטור ממס רווחי הון, עד תקרת הפקדות שנתית שעומדת נכון לשנת 2024 על 20,520 ₪. ההטבה השנייה היא הטבת מס מסוג ניכוי במועד ההפקדה. סכום ההפקדה המירבי עבורו ניתן לקבל הטבת מס עומד על 4.5% מההכנסה השנתית, ועד תקרה שנתית בגובה 13,203 ₪.
• מגוון מסלולי השקעה – ביניהם אפשר לעבור בכל עת.
• דחיית מס – רוצים לעבור בין מסלולי השקעה בקרן ההשתלמות? המעבר בין מסלולים לא ייחשב כאירוע מס. תשלום המס ישולם רק לאחר משיכת הכספים, ובינתיים הכספים המיועדים לתשלום המס ימשיכו להניב עבורכם רווחים.
• השקעה בנכסים בלתי סחירים – השקעה בנכסים כמו נדל"ן, קרנות פרטיות וקרנות גידור, שמקטינים את התלות בביצועי שוק ההון ומסייעים ליצירת כרית ביטחון.
• אפשרות לקבל הכנסה חודשית – במידה שהחיסכון נזיל, אפשר להגדיר סכום שישולם מידי חודש על חשבון החיסכון הצבור, בזמן שהיתרה תמשיך להניב תשואה. 
• העברה בין דורית – אפשר לעדכן מוטבים שיהיו זכאים לקבל את הכספים בפטור מלא ממס (כל עוד הכספים בקרן הופקדו עד לתקרה הפטורה).
• קבלת הלוואה בתנאים מועדפים – בשל העובדה שכספי החיסכון משמשים כבטוחה.

לקרנות ההשתלמות של הפניקס

קופת גמל להשקעה

יתרונות ומאפיינים בולטים

• כל אחד יכול – בשונה מקרן השתלמות, אותה יכולים לפתוח שכירים (בכפוף להחלטת המעסיק) או עצמאים, כל אחד יכול לפתוח קופת גמל להשקעה.
• מפקידים לפי הצורך – ניתן להפקיד בכל שלב (מדי חודש בהוראת קבע או בהעברות בנקאיות) ובלבד שהסכום מדי שנה לא יעלה על התקרה (נכון לשנת 2024 התקרה היא 79,005 ₪).
• נזילות גבוהה – אפשר למשוך את הכסף מתי שרוצים, ללא הגבלה, בכפוף לתשלום מס רווחי הון בשיעור 25%  בגין הרווח הריאלי.
• הטבות מס – אפשרות לקבל פטור ממס רווחי הון ומס הכנסה, במידה שמושכים את הכספים כקצבה לאחר גיל 60.
• מגוון מסלולי השקעה – ביניהם אפשר לעבור בכל עת.
• דחיית מס – גם במקרה זה, המעבר בין מסלולים לא ייחשב כאירוע מס עם כל המשתמע מכך.
• השקעה בנכסים בלתי סחירים – כמו בקרן השתלמות, גם קופת גמל להשקעה כוללת השקעה בנכסים בלתי סחירים.
• אפשרות לקבל הכנסה חודשית – במידה שהחיסכון נזיל, אפשר להגדיר סכום שישולם מידי חודש על חשבון החיסכון הצבור, בזמן שהיתרה תמשיך להניב תשואה. 
• קבלת הלוואה בתנאים מועדפים – בשל העובדה שכספי החיסכון משמשים כבטוחה.

קרן השתלמות לעומת קופת גמל להשקעה: טבלת השוואה

אז מה עדיף עבורי?

כמו שהבנו, שני מכשירי החיסכון יכולים לספק יתרונות לחוסכים – ובין היתר גם לכל מכשיר השקעה אפשרות להטבות מיסוי הייחודיות שלו. לצד זאת, ישנם מאפיינים ייחודיים לכל אפיק השקעה. כך למשל קרן השתלמות הופכת לנזילה לאחר 6 שנות חיסכון, לעומת קופת גמל להשקעה ממנה ניתן למשוך כספים בכל עת בכפוף לתשלום מס רווחי הון עבור הרווחים. אז איפה עדיף לחסוך, בקרן השתלמות או בקופת גמל להשקעה? התשובה תלויה במידה רבה בצרכים ובמאפיינים הייחודיים שלכם, אותם חשוב לשקף לסוכן הביטוח שלכם כדי לקבל החלטה מיטבית.

שאלות נפוצות

מה ההבדל בין קופת גמל לקרן פנסיה?

מדובר בשני אפיקי חיסכון פנסיוני, אך בקופת גמל אין רכיבים ביטוחיים. לעומת זאת קרן הפנסיה כוללת כיסויי אובדן כושר עבודה וביטוח למקרה מוות. למידע נוסף >>

מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לפוליסת חיסכון?

שני האפיקים מאפשרים לחסוך לכל מטרה ולמשוך את הכסף בכל עת, בכפוף לתשלום מס רווחי הון בגין הרווח הריאלי. אפיקי חיסכון אלו נבדלים זה מזה בין היתר בהטבות המס שהם מעניקים ובגובה דמי הניהול. בנוסף, קופת גמל להשקעה כוללת תקרת הפקדה שנתית, בשונה מפוליסת חיסכון שלא כוללת תקרה הפקדה. למידע נוסף >>

 

הפניקס פנסיה וגמל בע"מ והפניקס חברה לביטוח בע"מ עוסקות, בין היתר, בשיווק פנסיוני (ולא בייעוץ פנסיוני), ולהן זיקה למוצרים המנוהלים על ידן. האמור לעיל הינו למטרת אינפורמציה בלבד ומובא כחומר רקע בלבד, אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או ו/או ייעוץ מס ו/או ייעוץ כלשהו או חוות דעת מכל סוג שהיא לרכישה או הצטרפות למוצר והוא אינו מהווה תחליף לייעוץ אישי הניתן עפ"י דין. במקרה של סתירה באמור לעיל לבין הוראות הדין, יגברו הוראות הדין. החברה לא תישא באחריות כלשהי בגין כל נזק ו/או הפסד מכל מין וסוג שהוא העלולים להיגרם, בין במישרין ובין בעקיפין, כתוצאה מהסתמכות על מידע זה.